面對突如其來的財務壓力，不少人會考慮提前提取強積金應急。然而，強積金是為退休生活而設的強制性儲蓄，除非符合特定條件，否則不能隨意提取。本文將為您詳細剖析2025年香港強積金的6大法定提前提取資格、清晰列明各類申請所需的完整文件與流程，並附上重要的防騙指南，助您在急需用錢時，合法、安全地處理強積金事宜，保障您的退休儲備。
提前提取強積金的6大法定情況及申請細則**
大家好，強積金是我們退休生活的重要基石。一般而言，我們必須等到六十五歲才能領取強積金。但是，人生總有許多意想不到的時刻，有時候我們確實需要提前領取強積金。香港強積金制度設有特定條款，允許成員在符合某些嚴格條件下，提前提取強積金。這些條件旨在保障成員在特定情況下的基本需要，而不是隨意可以提前提取強積金。現在，讓我們一起仔細了解六種法定情況，看看哪些情況下可以提前取回強積金，以及申請時需要知道的細節。
1. 提早退休：年滿60歲**
強積金計劃成員年滿60歲，但尚未達到65歲，若已終止所有受僱或自僱工作，且沒有意圖再次受僱或自僱，便可考慮以提早退休為由申請提前提取強積金。這個選項為那些希望提前享受退休生活的朋友提供了彈性。
申請資格詳解**
申請人必須年滿六十歲，同時需要聲明，並且受託人必須信納申請人已徹底終止所有受僱工作或自僱工作，以及申請人無意再次從事任何受僱或自僱工作。這些條件都符合，才能啟動申請程序。
所需文件及表格清單 (MPF(S) – W(R) 及 MPF(S) – W(SD1))**
申請此項提取，您需要準備香港身份證副本。您也要填寫積金局的特定表格，包括「基於已達到65歲退休年齡或提早退休理由申索強積金累算權益的表格」(MPF(S) – W(R))。此外，還要提交一份「法定聲明表格」(MPF(S) – W(SD1))。您必須確保所有資料真確無誤。
提取方式選擇：一筆過或分期**
若您符合提早退休的資格，您有兩種提取方式可以選擇。您可以選擇將所有強積金累算權益一次性全數提取，這筆錢會一次性發放到您的戶口。另外，您也可以選擇分期提取，這讓您有更大的靈活性，可以根據自己的需要，分多次領取強積金，以配合您的退休生活規劃。
2. 永久性地離開香港**
如果您決定永久離開香港，並且無意再次返回香港工作或定居，您可以申請提前提取強積金。這個選項專為那些移民或長期移居海外的朋友而設。
申請資格詳解（包括「一生人一次」的嚴格限制）**
申請人必須作出法定聲明，聲明已或將會離開香港，同時無意作為香港永久性居民返回香港工作或再次定居。這個理由的限制非常嚴格，每位成員一生只可以此理由申請強積金提取一次。
所需文件及表格清單 (MPF(S) – W(O) 及 MPF(S) – W(SD2))**
您需要準備香港身份證副本，以及「基於永久性地離開香港等理由申索強積金的表格」(MPF(S) – W(O))。同時，您亦需要提交一份「法定聲明表格」(MPF(S) – W(SD2))。
必須提供的證明文件：如何令受託人信納你已獲准在海外居住？**
除了上述表格及聲明，您必須提供足夠文件，使受託人信納您已獲准在香港以外地方居住。這些證明文件例如是外國簽證、居留許可證，或是其他移民相關的文件。受託人會審核這些文件，以確保您符合永久離港的資格。
申請注意事項：曾以此理由提前取回強積金後的影響**
請注意，若您曾以永久離港的理由提前取回強積金，即使您日後返回香港工作，並且再次參與強積金計劃，您也不能再以相同的理由（但不同的離港日期）再次提出申請。受託人不會接納您的重複申請，因此這是一個非常重要的考慮因素。
3. 完全喪失行為能力**
如果強積金計劃成員因為身體或精神狀況，導致永久性地無法繼續從事緊接喪失能力前所從事的特定工種，便符合完全喪失行為能力的定義，可以申請提前提取強積金。這是一個為了保障特殊情況下成員的權益而設的條款。
申請資格詳解（永久不適合擔任緊接喪失能力前所從事的特定工種）**
申請人必須經由註冊西醫或中醫發出醫學證明書，證明申請人因身體或精神上的損傷或疾病，導致永久不適合擔任在緊接喪失能力前所從事的特定工種。這個證明非常重要，也是申請獲批的關鍵。
所需文件及表格清單 (MPF(S) – W(O) 及 MPF(S) – W(M))**
您需要提供香港身份證副本，以及「基於永久性地離開香港等理由申索強積金的表格」(MPF(S) – W(O))。另外，還要提交「成員永久不適合執行特定種類工作證明書」表格(MPF(S) – W(M))。這些文件都需要正確填寫。
醫生證明的關鍵要求**
醫生證明書的內容必須清晰具體，清楚說明申請人的狀況，以及其永久不適合從事特定工種的原因。這份證明書是受託人評估申請資格的核心文件，因此必須符合法定要求。
4. 罹患末期疾病**
若強積金計劃成員不幸罹患末期疾病，且預期壽命大幅縮短，強積金制度也允許其提前領取強積金。這項條款旨在為患者提供最後階段的生活保障。
申請資格詳解（預期壽命減至12個月或以下）**
申請人必須患有經註冊西醫或中醫證明，相當可能令其預期壽命減至12個月或以下的任何疾病。這是判斷是否符合資格的重要醫學標準。
所需文件及表格清單 (MPF(S) – W(O) 及 MPF(S) – W(T))**
您需要提供香港身份證副本，以及「基於永久性地離開香港等理由申索強積金的表格」(MPF(S) – W(O))。同時，還要提交「成員罹患末期疾病的證明書」(MPF(S) – W(T))。
關鍵時限：必須在醫學證明簽發後12個月內申請**
請注意，您必須在相關醫學證明書簽發後的12個月內向受託人提出申請。如果錯過了這個時限，您的申請可能會被拒絕。時間掌握非常關鍵。
提取方式：必須一筆過全數提取**
以罹患末期疾病為由申請提前提取強積金，與其他情況不同，您必須一筆過全數提取帳戶內的所有強積金累算權益。這個規定確保患者可以一次性獲得所需資金。
5. 小額結餘**
對於那些強積金結餘非常少的朋友，強積金制度也提供了一種特殊途徑，允許他們提前提取強積金。這通常適用於那些已結束工作，且強積金累積不多的人。
申請資格詳解（需同時符合3大嚴格條件：結餘不超$5,000、只有單一計劃、距離最後供款日至少12個月）**
要符合小額結餘的申請資格，您必須同時符合三個嚴格條件。第一，您在單一強積金計劃內的結餘不得超過港幣$5,000元。第二，您在任何其他強積金計劃內不得持有任何結餘。第三，您提出申請提取強積金的日期，必須距離您的最後一個供款日至少12個月。這三個條件缺一不可。
所需文件及表格清單 (MPF(S) – W(O) 及 MPF(S) – W(SD3))**
您需要提供香港身份證副本，以及「基於永久性地離開香港等理由申索強積金的表格」(MPF(S) – W(O))。此外，還要提交「法定聲明表格」(MPF(S) – W(SD3))。
聲明日後無意再受僱或自僱的重要性**
在提交申請時，您還需要作出法定聲明，聲明日後無意再受僱或自僱。這份聲明非常重要，因為它確認您未來不會再產生新的強積金供款，是申請小額結餘的必要條件之一。
6. 成員身故**
萬一強積金計劃成員不幸離世，其強積金累算權益會被視為其遺產的一部分。這筆錢可以由死者的遺產代理人或遺產管理官申索提取，以處理死者的事務。
申請資格詳解（由遺產代理人或遺產管理官申索）**
當強積金計劃成員身故後，其強積金累算權益將不再屬於成員個人，而是成為其遺產。因此，申請提取這筆強積金，必須由已故成員的合法遺產代理人或遺產管理官提出申索。一般情況下，遺產代理人指遺囑執行人或遺產管理人。
所需文件及表格清單 (MPF(S) – W(O)、遺產管理書或遺囑認證書)**
您需要提供申索人的香港身份證副本，以及「基於永久性地離開香港等理由申索強積金的表格」(MPF(S) – W(O))。同時，您必須提交有效的法律文件，例如「遺產管理書」或「遺囑認證書」，以證明申索人有權處理已故成員的遺產。受託人會根據這些文件處理相關事宜。
申請「提前提取強積金」的統一流程與法定聲明要點
各位朋友，大家若要提前取強積金，這是一個重要的決定。了解清晰的程序，能夠讓大家在申請提前提取強積金時更感安心。無論是提前取回強積金，或是提前領取強積金，背後都有一套統一的申請流程。現在，我們就一起來看看當中的細節。
步驟一：整合強積金個人帳戶
為何整合帳戶是成功提前取回強積金的第一步？
許多朋友在職涯中，可能因為轉職而擁有數個強積金帳戶，這些帳戶分散在不同的受託人管理下。如果帳戶分散，大家在申請提前取回強積金時，就必須分別向每一位受託人提交文件，這會增加文書處理的工作量。帳戶整合之後，所有累算權益會集中到一個帳戶中，這樣一來，大家只需處理一份申請，流程會更加簡單，而且整個操作過程會更加透明。
如何查詢及整合分散的個人帳戶？
如果大家不確定自己有多少個強積金帳戶，或者不清楚哪些帳戶分散了，可以直接聯絡積金局查詢。積金局設有個人帳戶查詢服務，能夠協助大家找出所有個人帳戶資料。當大家確認了所有帳戶的位置之後，便可以選擇一個心儀的強積金受託人，然後提交整合帳戶的申請。一般來說，新的受託人會協助大家處理餘下的整合手續，把其他舊帳戶的資金轉移過來。
步驟二：準備及遞交提前領取強積金申請文件
提交對象：是積金局還是個別受託人？
當大家準備好所有所需文件時，很多人會有疑問，到底應該將文件提交給積金局，還是個別的強積金受託人呢？其實，大家應該將申請表格以及所有相關證明文件直接提交給處理大家強積金計劃的個別受託人。積金局是監管機構，並非直接處理強積金申請的實體，所以大家必須直接與自己的強積金受託人聯絡及提交文件。
處理時限：受託人收到完整文件後多久會支付款項？
提交申請文件之後，大家一定很關心款項何時能夠到手。根據規定，只要受託人收到大家提交的所有完整且正確的文件，他們便會盡快處理。一般情況下，受託人必須在收到所有所需文件後的三十日內，向申索人支付相關款項。因此，大家在提交文件時，務必確保資料齊全及準確，這樣能夠加快審批過程。
步驟三：正確辦理法定聲明（如適用）
在香港境內辦理的途徑（民政事務總署、公證人、太平紳士）
部分提前提取強積金的申請，例如以「永久性地離開香港」為由，就必須附上法定聲明。如果大家在香港境內辦理法定聲明，有幾個合法的途徑可以選擇。大家可以前往民政事務總署的監誓員面前，由他們為大家監誓並簽署聲明；或者，大家也可以尋找香港的公證人或太平紳士協助辦理。辦理時，大家需要帶備香港身份證，並且帶上已填妥的法定聲明表格，以便監誓人員簽署。
在香港境外辦理的注意事項
如果大家因為身處香港境外，無法在香港境內辦理法定聲明，那麼就需要遵守當地法例的規定。在香港境外辦理的法定聲明，必須在當地獲法律授權監誓的人士、公證人，或者其他獲授權監理法定聲明的人士面前作出，並且由他們簽署及蓋章。大家必須確保這些人士具有相關的法律資格，這樣聲明才具備法律效力，能夠獲受託人接納。
關鍵提醒：必須提交正本及預備足夠份數
無論在香港境內還是境外辦理法定聲明，大家有一點必須牢記。提交給強積金受託人的法定聲明，必須是正本，而不是副本。如果大家擁有不只一個強積金帳戶，而且這些帳戶分散在不同的受託人手上，那麼大家就必須為每一位受託人準備一份法定聲明正本。這表示，大家在辦理聲明時，要告知監誓人員需要預備足夠的份數，並且確保每份正本上都有他們的簽署及蓋章。這樣才能確保大家所有的強積金帳戶，都能夠順利完成申請程序。
【防騙必讀】拆解「提前領取強積金」詐騙陷阱，保障你的退休金
各位朋友，相信大家都很關心自己的退休儲備。強積金是我們未來生活的重要支柱，因此，保障這筆資金安全至關重要。近年來，市場上出現一些聲稱可以協助市民「提前取強積金」或「提前提取強積金」的不法中介，他們利用大家急需用錢的心情，設下各種騙局。我們必須了解這些詐騙手法，才能妥善保護好辛苦累積的退休金。
識破協助提前提取強積金的中介常見詐騙手法
這些不法中介經常使用一些話術和策略，誘騙強積金計劃成員上當。了解他們的伎倆，我們才能有效提防。
陷阱一：「不成功，不收費」的誘惑
詐騙集團常常會說「不成功，不收費」，這句話聽起來很有吸引力，讓人覺得風險低。但是，這種承諾其實是個陷阱。它暗示這些中介會不擇手段去「達成」提款目標，即使要用非法途徑也行。這反而可能讓你捲入法律問題。
陷阱二：聲稱可透過「合法」途徑為不符資格者申請
我們知道，強積金條例對「提前領取強積金」設有嚴格限制，只有在特定情況下才能申請。詐騙中介會聲稱有「特殊渠道」或「內部關係」，可以為不符合法定資格的人士，例如單純因失業或手頭緊的人，透過「合法」途徑提前取回強積金。這完全是謊言，因為香港法例並沒有這樣的灰色地帶。
陷阱三：利用偽造文件（如偽造港澳居民居住證）
最危險的陷阱，就是不法中介會要求你提供個人資料，甚至協助你偽造文件。他們可能利用你的個人照片，製作虛假的「港澳居民居住證」，然後以此作為「永久離開香港」的虛假證明，向強積金受託公司提交提前提取強積金的申請。這會讓你直接觸犯「偽造文書」等嚴重罪行。
真實案例剖析：警方如何搗破協助提前取回強積金的詐騙集團？
為幫助大家更深入了解詐騙集團的運作，我們來看看近期警方搗破的一個真實案例，這集團專門協助他人提前取回強積金。這宗案件充分揭示了詐騙分子的狡猾手法，以及參與其中的嚴重後果。
犯罪手法：租用甲級商廈、隨機致電、索取個人資料拍照
這個詐騙集團非常專業，他們租用尖沙咀的甲級商廈，把辦公室裝修得很氣派，假裝成正規的財務顧問公司。他們會隨機致電強積金供款人，或者從其他途徑獲取聯絡資料後，進行電話游說。當有人上門會面，集團成員會即場要求供款人查詢強積金結餘，甚至為他們拍照，聲稱這些是申請流程的一部分。這些照片隨後卻被用來偽造文件。
瓜分酬勞：收取高達10%至30%的服務費
詐騙集團的主要目的就是錢。一旦提前提取強積金的申請成功，他們會從提款金額中收取高達10%至30%的服務費。他們通常會要求以現金支付這些費用，這樣可以避免留下交易紀錄，增加警方的追查難度。單一個案的服務費甚至可高達港幣七萬元。警方估計，這集團處理的總涉款金額高達港幣一點四五億元。
法律後果：干犯「偽造文書」及「詐騙」罪，最高可判監14年
無論是詐騙集團成員，還是被誘騙參與提供虛假資料的強積金供款人，都必須面對嚴重的法律後果。根據《刑事罪行條例》，偽造或使用虛假文書屬於刑事罪行，最高可判處監禁十四年。此外，透過欺詐手段提前領取強積金，也會同時干犯詐騙罪，刑罰同樣嚴峻。大家千萬不要以身試法，貪圖一時方便或小利而承擔巨大的法律風險。
自我保護錦囊：應對詐騙電話及中介
了解了詐騙集團的套路，我們更要學會保護自己。這裡提供一些實用的自我保護建議，幫助你遠離提前提取強積金的詐騙陷阱。
切勿向來歷不明的第三方透露個人資料
你的姓名、身份證號碼、聯絡電話、強積金帳戶資料等，都是非常敏感的個人資訊。任何時候，如果接到來歷不明的電話或訊息，聲稱可以協助你處理強積金事宜，你都必須保持警惕。切勿向這些第三方透露任何個人資料。
切勿在空白或未填妥的文件上簽署
詐騙中介可能會提供一些空白或沒有完全填妥的文件，並要求你簽名。他們可能聲稱這些只是「意向書」或「授權書」。你必須明白，在任何文件上簽署，都代表你認可文件內容。在不清楚文件用途和潛在風險的情況下，絕不能隨便簽署。
如何主動向強積金受託人核實中介身份？
如果你對聲稱能協助提前取強積金的中介感到懷疑，最好的方法就是直接聯絡你自己的強積金受託人。受託人能夠為你提供官方資訊，確認是否有合法授權的中介服務。他們也能清楚說明提前取回強積金的正式程序與法定條件。
發現可疑個案應立即向警方及積金局通報
如果接獲任何提前提取強積金的可疑電話或訊息，或者發現任何懷疑詐騙的活動，請你立即採取行動。你可以直接向香港警務處舉報，或者向積金局（強制性公積金計劃管理局）通報。你的舉報，可以幫助警方打擊犯罪，保護更多市民的退休金。
關於提前領取強積金的常見問題 (FAQ)
聊過各種「提前取強積金」的方法與風險，相信大家對於「提前領取強積金」已有基本認識。不過，大家心中可能還有很多疑問。接下來，我們會整理一些關於「提前提取強積金」的常見問題，用簡單易明的方式為您逐一解答。希望這些資訊可以幫助您釐清強積金的細節，讓您更了解如何處理自己的退休儲備。
純粹失業、手頭緊或有財務困難，可以申請提前提取強積金嗎？
強積金是為退休生活而設的儲蓄，並非為應付短期資金需要。因此，純粹失業、手頭較緊，或者有財務困難，這些情況本身並不足以讓您申請提前提取強積金。香港法例對於提前取回強積金設有嚴格規定，必須符合指定法定條件才能提出申請。這些條件包括年滿六十歲並提早退休、永久性地離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、小額結餘，或者成員身故。如果您的情況不符合這些法定理由，即使面對財務壓力，也不能以此原因申請提前提取強積金。
我不符合任何提前取回強積金的資格，但急需資金周轉應如何處理？
如果您不符合任何提前取回強積金的資格，同時又面臨資金周轉的困難，有其他合法的途徑可以考慮。
了解其他合法的財務援助途徑（如尋求專業信貸或債務重組意見）
面對資金壓力時，尋求專業協助是明智之舉。您可以諮詢信貸機構或財務顧問，了解不同的信貸產品，例如個人貸款。不過，申請貸款前務必仔細評估自己的還款能力，以免加重財務負擔。此外，如果您的債務問題較為複雜，可以考慮尋求專業的債務重組意見。債務重組是一種安排，目的在於重新規劃您的還款方案，使您能夠逐步清還債務，減輕即時壓力。這類服務通常由註冊財務顧問或律師提供，可以為您提供專業的分析與建議。
查詢政府提供的援助計劃
香港政府設有多項社會福利及援助計劃，旨在幫助有需要的市民度過難關。這些計劃涵蓋不同層面，例如綜合社會保障援助計劃 (綜援)、公共福利金計劃（包括長者生活津貼及高齡津貼等），以及其他為特定群體提供的支援。您可以瀏覽社會福利署的官方網站，或者直接前往各區的社會福利辦事處查詢。工作人員會根據您的具體情況，評估您是否符合申請資格，並且提供相關的申請程序資訊。了解並善用這些政府資源，有機會幫助您解決眼前的財務困境。
以「永久離港」為由提前領取強積金後，將來可以返回香港工作和生活嗎？
以「永久離港」為由提前領取強積金，這項申請的確有其特殊性。法例規定，這個理由每名計劃成員一生只可使用一次。換句話說，如果您曾以此理由提前領取強積金，並且獲積金受託人批核，即使您將來因為各種原因返回香港工作和生活，也無法再以相同的理由（永久離港，但日期不同）再次申請提取強積金。
如果您返回香港並再次參與強積金計劃，例如重新受僱或成為自僱人士，您仍需要按規定作出供款。這些新的強積金累算權益，則必須等到您符合其他法定提取條件（例如年滿六十五歲退休）時，才能再次申請提取。因此，在決定以「永久離港」為由申請提前領取強積金前，建議您仔細考慮未來的生活規劃，因為這個決定會對您未來的強積金提取權利產生長遠影響。
提前提取強積金需要繳納薪俸稅嗎？
對於提前提取強積金是否需要繳納薪俸稅，這是一個常見的問題。一般情況下，提取強積金的「強制性供款」部分，通常是免稅的，不會被計入薪俸稅的應評稅收入。
強制性供款 vs 僱主自願性供款的稅務處理分別
強積金主要分為強制性供款和自願性供款兩部分。強制性供款是指僱員和僱主按法例規定必須作出的供款，提取這部分的金額通常無需繳稅。至於自願性供款，情況則較為複雜。如果自願性供款屬於「可扣稅自願性供款」，這部分供款在供款時已獲稅務優惠，因此提取時亦通常無需繳稅。
然而，如果是「僱主自願性供款」的部分，且該部分並非因僱員退休、離世或完全喪失行為能力等原因而提取，則有關款項有可能需要按《稅務條例》被視為應課薪俸稅入息。這類情況較為複雜，因為稅務處理會視乎具體情況和條例而定。因此，如果您有僱主自願性供款的部分，並計劃提前提取強積金，我們建議您諮詢稅務顧問或積金受託人，以了解您個人情況的稅務責任，確保合規處理。
甚麼是「強積金對沖」長期服務金／遣散費？會影響我提前取回強積金的金額嗎？
「強積金對沖」長期服務金或遣散費是香港僱傭條例中的一個機制。簡單來說，當僱主需要向僱員支付長期服務金或遣散費時，僱主可以運用其為該僱員作出的強積金強制性供款部分，來抵銷這筆應付的款項。
這個機制確實會影響您最終提前取回強積金的金額。如果僱主已透過「對沖」機制抵銷了應付給您的長期服務金或遣散費，那麼您強積金帳戶中屬於僱主強制性供款的那部分金額，就會相應地減少。因此，當您符合條件申請提前取回強積金時，您所能提取的總金額會是扣除「對沖」部分之後的餘額。這表示您的強積金累算權益可能因對沖而減少。
我不清楚自己有多少個強積金帳戶，如何查詢以進行提前提取強積金申請？
許多人可能在不同的工作生涯中轉換過僱主，因此在不同的強積金受託人那裡開設了多個強積金帳戶。如果您不清楚自己究竟有多少個強積金帳戶，或者忘記了某些帳戶的資訊，要查詢這些帳戶，以方便進行提前提取強積金申請，您可以透過強制性公積金計劃管理局（積金局）提供的服務。
積金局設有「個人帳戶查詢服務」。您可以聯絡積金局熱線，或者透過其網站查詢。您需要提供個人身份證明資料，積金局會協助您查核是否擁有無人申索的強積金累算權益，或者您在不同受託人那裡擁有的個人帳戶資料。一旦您獲得了所有帳戶的資訊，就可以聯絡各相關的強積金受託人，了解具體的提前提取強積金申請程序與所需文件。整合這些分散的帳戶，可以讓您的強積金管理更方便，同時也簡化了提前提取強積金的申請流程。