面對摯親離世，處理其身後遺產往往令人感到徬徨，尤其傳統遺產承辦程序繁複耗時，對於價值不高的小額遺產而言，更顯得不便。幸而，香港特設「小額遺產承辦」機制，為市民提供一個簡化、快捷且低成本的官方途徑，助您處理總值不超過港幣五萬元的遺產。
本「小額遺產承辦」終極指南，旨在為您提供一站式的清晰指引。從認識「小額遺產承辦」的核心概念，到深入剖析其申請資格與詳細的四步流程，以至助您一文看清相關法律責任和潛在風險，我們將確保您具備所有必要知識，輕鬆應對複雜的遺產事宜，妥善完成承辦程序。
小額遺產承辦是什麼？為您化繁為簡的官方途徑
處理離世親友的遺產，過程可能既繁瑣又耗時。不過，當遺產金額較少時，香港設有一項「小額遺產承辦」的簡化程序，可以大大減輕家屬的負擔。這條官方途徑旨在為市民化繁為簡，讓遺產處理過程更順暢。
理解「小額遺產承辦」的核心概念：開啟「小額遺產申請」的第一步
要開啟「小額遺產申請」的旅程，我們首先需要了解「小額遺產承辦」這個概念。簡單來說，它專門為那些遺產總值較低，而且資產形式相對單純的個案而設。這個程序提供了一個簡便的方法，讓遺囑執行人或有權管理遺產的人士，能夠合法處理過世親友的小額資產。
「確認通知書」的法律作用與目的
在「小額遺產處理」的程序中，關鍵文件是「確認通知書」。這份通知書由民政事務總署發出，它的主要法律作用，就是證明申請人可以合法處理清單上列明的死者遺產，並且免受《遺囑認證及遺產管理條例》中「擅自處理遺產」條文的約束。換句話說，它給予了您合法的權限，就像一張「通行證」，讓您可以向銀行或其他持有死者款項的機構，申請發放相關款項。
為何「小額遺產處理」程序對一般市民如此重要？
「小額遺產處理」程序對一般市民非常重要，因為它提供了一個高效且相對不複雜的途徑。傳統的遺產承辦程序，往往涉及高等法院，需時較長，而且可能產生較高的法律費用。但是，「小額遺產承辦處」的設立，讓處理小額遺產變得更容易。市民可以自行或透過簡便的方式完成「小額遺產申請」，省卻許多時間和金錢。
確認通知書 vs. 傳統授予書（承辦紙）的核心區別
雖然「確認通知書」和傳統的「授予書」（俗稱「承辦紙」）都是處理遺產的法律文件，但是兩者在法律效力、權限範圍以及申請程序上，存在顯著差異。理解這些區別，能幫助您判斷哪種方式更適合自己的情況。
法律效力與權限範圍的比較
「確認通知書」的法律效力，專門針對那些符合小額遺產定義的「款項」類資產，例如銀行存款。它主要目的是讓您可以合法地提取這些特定款項。但是，傳統的「授予書」則是由高等法院發出，其法律效力廣泛，賦予遺產代理人處理死者所有資產的權限，不論是款項、房地產、股票，還是其他財產，都涵蓋在內。所以，「承辦紙」的權限範圍比「確認通知書」大很多。
申請時間、費用及複雜度的對比
談到申請時間和費用，「小額遺產承辦」明顯有優勢。透過「小額遺產承辦處」，申請「確認通知書」通常需時較短，根據官方承諾，約十二個工作天即可完成。費用方面，其申請費用遠低於甚至免除了傳統授予書的相關法庭費用。傳統授予書的申請過程則較為複雜，通常需要數星期甚至數月，而且涉及較高的法庭費用和可能需要的法律服務費。
「小額遺產承辦」的法律基礎
所有法律程序的進行，都必須有明確的法律條文作為基礎。「小額遺產承辦」亦不例外，它的運作是嚴格依據香港法例的相關規定。
《遺囑認證及遺產管理條例》第60K條的權威解讀
「小額遺產承辦」的法律根基，源自香港法例第10章《遺囑認證及遺產管理條例》的第60K條。這條條文賦予民政事務總署署長權力，在符合特定條件下，例如遺產總值不超過五萬港元且全由款項組成，向申請人發出「確認通知書」。這個條文的設立，正是為了提供一個簡化的「小額遺產處理」途徑，讓市民可以合法地處理那些金額較小的遺產，避免了因金額不大而仍需面對複雜法律程序的困境。因此，當您準備進行「小額遺產申請」時，這條法例便是您的指引。
申請資格自我評估：我的情況適用於「小額遺產處理」嗎？
處理已故親友的遺產，常常令人感到無從入手，特別是關於小額遺產承辦。民政事務總署推出「確認通知書」制度，旨在為市民簡化小額遺產處理程序。不過，這項簡便途徑並非適用於所有情況。想知道您的個案是否符合資格進行小額遺產申請，現在讓我們一起看看必須符合的核心條件。仔細核對每項細節，便能準確判斷。
必須完全符合的四大核心條件：助您判斷是否可進行「小額遺產申請」
要透過民政事務總署的途徑處理小額遺產申請，您必須完全符合以下四個核心條件。若任何一項條件未能滿足，則需考慮透過高等法院遺產承辦處的正規程序處理遺產。
條件一：遺產總值上限 (HK$50,000)
死者在去世當日，於香港實益擁有的所有財產，總額必須不超過港幣五萬元。這是一個非常重要的門檻。如果您發現死者的所有資產加起來，金額超過了這個上限，即使只是多出少許，您的個案也不屬於「小額遺產」的範疇，不能透過此途徑處理。
條件二：遺產內容限制（必須全由「款項」組成）
死者在去世當日，於香港實益擁有的所有財產，必須全部由「款項」組成。這主要指現金、銀行存款等流動資產。例如，如果死者遺下證券、業務股份、不動產（例如物業或土地）、汽車、銀行保管箱內的物品、珠寶、強制性公積金（MPF）或任何形式的保險單（例如人壽保險賠償），這些均不屬於「款項」類別，您的個案便不符合小額遺產處理的資格。
條件三：死者的特定情況
死者的情況也有特定的要求。第一，死者必須在二零零六年二月十一日或之後去世。第二，死者在去世時，不能以信託人身份，或以祖／堂的經理或司理身份持有任何財產。這意味著死者的所有遺產必須是其個人完全擁有的。
條件四：申請人的身份資格
作為申請人，您必須是死者的遺囑執行人，或是具備法律權力，有權優先管理死者遺產的人士。例如，配偶、子女、父母等。如果您不確定自己的身份是否符合此項資格，建議查閱相關法例條文或尋求專業意見。
當您「不應該」進行「小額遺產處理」的情況
即使您初步覺得自己的情況可能符合小額遺產處理的條件，但以下幾種情況下，您不應該嘗試透過民政事務總署申請「確認通知書」，因為您的個案並不適用此簡化程序。
遺產中包含任何債務（如稅項、貸款、卡數）
如果死者在去世時，仍然欠有任何債項，例如未繳清的稅項、銀行貸款、透支或信用咭欠款等，您的個案便不能透過小額遺產處理程序申請確認通知書。處理這些債務需要更全面的遺產承辦程序。
死者持有任何非款項資產
如上文所述，若死者的遺產中包含任何非「款項」形式的資產，例如證券、物業、汽車等，即使其總值低於五萬元，您的個案亦不符合小額遺產申請資格。此簡化程序只處理純粹的款項資產。
遺產總值不確定或可能超過五萬元
如果您對死者遺產的實際總值感到不確定，或有理由相信遺產總值可能最終會超過港幣五萬元，便不應進行小額遺產處理。在這種情況下，建議您直接考慮尋求法律意見，透過高等法院遺產承辦處進行正規的遺產承辦程序，確保所有資產和負債得到妥善和合法的處理。這樣可以避免日後發現遺產總額超標，需要撤銷已發出的確認通知書，帶來不必要的麻煩。
一步步跟著做：「小額遺產申請」流程全拆解 (附文件清單)
處理親人遺產，可能讓許多人感到不知所措，尤其當面對「小額遺產承辦」這回事，流程看似複雜。現在，我們會一步步帶您了解「小額遺產申請」的完整流程，讓您更有信心處理這些事務。
第一步：「小額遺產申請」的萬全準備
就像任何重要事情一樣，充分的準備是成功的第一步。在進行「小額遺產申請」前，您需要花點心思整理好所有文件。
索取及填寫官方指定表格
辦理「小額遺產處理」手續，首先要取得相關的官方表格。這些表格包括申請書（HAEU5）、關於財產總值的誓章（HAEU5-A），以及死者款項清單（HAEU5-S）。您可以親身前往民政事務總署的遺產受益人支援組索取，也可以在其官方網站下載。填寫時請務必細心，因為資料的準確性非常重要。
準備死者的證明文件（正本及副本）
接著，請您準備好死者的所有相關證明文件，包括正本及副本。主要文件有死者的死亡證明書、身份證或護照。此外，有關死者所有銀行戶口的記錄，例如定期存款收據、銀行結單或存摺，也需要準備好，尤其要顯示去世當日的結餘，並附上離世前三個月的銀行賬戶記錄。若死者生前有遺囑，也請一併準備。
準備申請人的證明文件（正本及副本）
完成死者文件的準備後，別忘了準備好您作為申請人的證明文件，同樣需要正本和副本。這包括您的身份證或護照，以及能證明您與死者關係的文件，例如結婚證書或出生證明書。如果存在優先順位更高但已放棄承辦權利的人士，或者他們已經去世，您也需準備相關的放棄承辦書或死亡證明書。這些文件均用於確認您的申請資格。
第二步：親身遞交「小額遺產申請」到指定「小額遺產承辦處」
文件都準備妥當，下一步就是親身遞交申請了。這是「小額遺產承辦」流程中的關鍵一步。
「小額遺產承辦處地址」：民政事務總署遺產受益人支援組的詳細位置
當您準備好所有文件，就可以前往指定的「小額遺產承辦處地址」親身遞交。這個重要地點就是位於香港灣仔軒尼詩道130號修頓中心3樓的民政事務總署遺產受益人支援組。請記得，目前大部分申請都需要親身辦理，以確保文件的完整性和身份的核實。
「小額遺產承辦處」辦公時間及注意事項
前往「小額遺產承辦處」之前，了解其辦公時間非常重要。民政事務總署遺產受益人支援組的服務時間為星期一至五，上午八時四十五分至下午一時，以及下午二時至下午六時。週末及公眾假期休息。建議您前往前先瀏覽民政事務總署的官方網站，確認最新的辦公時間與安排，避免不必要的等候。
第三步：審批與宣誓
提交申請後，您將進入審批階段，並會被安排進行宣誓，這是確保資料真實性的重要環節。
官方承諾的處理時間（12個工作天）
提交申請後，民政事務總署承諾，如果您的非宗教式誓詞或宗教式誓章符合所有要求，他們會在十二個工作天內完成審批，並發出確認通知書。這個時間表讓您對整個審批過程有個大致的預期。
預約回訪並辦理宣誓手續
在審批完成後，您會收到通知，需要預約時間回訪遺產受益人支援組，辦理宣誓手續。此步驟要求您在監誓員面前宣誓或確認您所提交的誓章內容及作為證物的清單均真確無誤。宣誓儀式是為了確保您所提供的所有資訊皆屬實。
第四步：領取確認通知書及後續處理
完成宣誓後，您便可領取關鍵的確認通知書，並用它來處理後續的遺產事宜。
如何憑確認通知書與銀行溝通
拿到確認通知書後，您就可以憑它與銀行溝通，申請發放死者的戶口結餘。這份通知書是一個官方文件，證明您有權處理清單上列明的款項。您可以將通知書連同相關身份證明文件交給銀行。許多銀行會依此通知書，簡化提款程序。
理解銀行的酌情權及應對方法
值得注意的是，銀行在處理款項時有其酌情權。意思是說，即使您持有確認通知書，銀行仍可能根據其內部政策或個別情況，決定是否立即支付款項。通常情況下，銀行會配合，但若有任何疑問，建議您直接與銀行職員溝通，了解他們的具體要求或程序。若遇上阻礙，應冷靜處理，詢問銀行具體需要哪些補充文件或程序，並思考是否需要進一步的法律諮詢。
必讀法律責任與避險指南：如何保障自己及妥善履行「小額遺產處理」責任
處理親友的遺產事務，尤其牽涉到小額遺產承辦時，申請人除了要了解申請流程，更需要清楚自己的法律責任。這不僅保障您自身，也確保遺產能夠妥善處理。處理小額遺產，您要認識以下幾點。
申報資料的絕對準確性：誠實是最高原則
申請小額遺產時，提交的每一份資料都必須真實、準確。這個原則是整個申請流程的基石。
錯報或漏報的嚴重法律後果（刑事罪行及罰款）
提交申請表格以及相關文件時，所有資料都要準確無誤。如果故意錯報或者漏報死者的遺產資料，例如遺漏了某些資產，或者申報的價值不正確，這可能構成提供虛假陳述的刑事罪行。根據香港法律，一旦罪名成立，您可能面臨罰款甚至監禁。所以，請務必再三核對，確保所有資訊都符合實際情況。
事後發現資料不準確應如何補救？
即使您已經遞交了小額遺產申請，之後才發現資料有錯漏，請不要慌張。您有責任立即聯絡民政事務總署的遺產受益人支援組。請您詳細說明情況，他們會指導您如何修正。通常，您需要提交補充資料或修訂宣誓內容，確保記錄更新。及早糾正錯誤，可以避免嚴重的法律問題。
當「確認通知書」需要被撤銷
有時，即使確認通知書已經發出，它也可能因為某些原因而需要被撤銷。您應該了解當中責任。
申請人主動通報的法律責任
如果您的「確認通知書」已經發出，但您後來發現申請時提供的資料不準確，例如發現了其他遺產導致總值超過港幣五萬元，或者死者曾以信託人身份持有財產，您有明確的法律責任主動通知民政事務總署署長。您必須盡快退回該份已被撤銷的確認通知書。這是保障您不會因為持有錯誤文件而觸犯法律。
不及時退回被撤銷通知書的刑事後果
民政事務總署署長一旦發現申請文件資料不準確，有權以書面形式通知申請人撤銷確認通知書。如果申請人收到通知後，不及時退回這份被撤銷的通知書，便屬於觸犯刑事罪行。一旦罪名成立，您可能面臨罰款。請您記住，按時退還文件，這十分重要。
處理死者債務的優先次序
當您取得遺產後，處理死者的債務是首要任務。遺產管理有其法律規定的優先次序。
為何提取遺產後必須先清償所有債務？
您透過小額遺產申請或小額遺產承辦處提取死者遺產後，首要任務是清償死者的所有債務。這包括稅項、銀行貸款、信用卡欠款等。這個規定是為了保障債權人的權益。只有在所有債務清償完畢後，剩餘的資產才能按照死者遺囑（如有）或《無遺囑者遺產條例》的規定，分配給合法的受益人。如果您未經清償債務就分配遺產，債權人有權向您追討，您也可能要承擔個人責任。
嚴防「擅自處理遺產」的法律紅線
在處理遺產過程中，了解甚麼行為屬於「擅自處理遺產」是十分重要的。這種行為有嚴重的法律後果。
在獲得授權前，哪些行為是絕對禁止的？
《遺囑認證及遺產管理條例》明確規定，任何人如果沒有合法權限或合理辯解，便不能擅自處理離世者的遺產。在您未正式獲得遺產承辦處發出的「確認通知書」或其他「授予承辦書」之前，請避免進行任何可能會被視為「處理遺產」的行為。這些禁止行為包括但不限於：從死者的銀行戶口提取款項，變賣死者的任何資產，甚至移動或藏匿遺產。這些行為一旦發生，即使您是唯一的受益人，也可能被視為觸犯「擅自處理遺產」罪。一經定罪，您可能面臨高額罰款。因此，在未獲得官方授權前，最好讓所有遺產保持原狀。